Presupuesto de ingresos
Es la proyección de los ingresos del proyecto, indica las ventas esperadas en función del precio del producto y la cantidad que se espera vender. 1 53
Más adelante, en otros capítulos, podrías encontrarte con que es necesario regresar y revisar, o modificar tu presupuesto de ingresos u otros capítulos del estudio de mercado.
Ejemplos
La planta tendrá mayor capacidad, podemos producir y vender más. ¿Hay que buscar un segmento más grande? ¿Se necesitan nuevos canales?
Te concedieron una patente, ¿puedes subir el precio? ¿hay que exportar?.
La TIR salió muy baja, necesitas subir la estimación de ventas. ¿Se debe atender a un segmento más valioso? ¿Qué cambios hay que hacer al producto? ¿Y al presupuesto en publicidad?
Con algunos cambios al producto se pueden bajar los costos de producción. ¿Afectará al precio? ¿Se necesitará otro diseño?
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Por convención general, en los presupuestos de un proyecto se utilizan 'precios constantes', es decir, sin considerar el efecto de la inflación. Si un artículo vale $500 en el año 1, en el presupuesto se considera ese precio para todos los años, aunque en la realidad tendrá cambios en el precio nominal debido a la inflación. |
Tabla
Cómo llenar la Tabla
Fibra de carbono. 76
La Fibra de carbono es un material que se comercializa en forma de lámina, rollos, tubos, perfiles, y formas específicas, se vende a las industrias aeroespacial, eléctrica, y automotriz, y a mayoristas que atienden a individuos y microempresas para fabricar bicicletas, cascos, drones, instrumentos musicales, y prótesis.
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Incremento en ventas: 4% al año 3 |
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Producto |
Unidad |
Precio |
Año 1, ventas |
Año 2 |
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Unidades |
USD |
Unidades |
USD |
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Láminas 1K 10 a 100 Kg |
m2 |
400 |
5000 |
2 000 000 |
5200 |
2 080 000 |
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100 a 500 Kg |
m2 |
380 |
4000 |
1 520 000 |
4160 |
1 580 800 |
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más de 500 Kg |
m2 |
340 |
4000 |
1 360 000 |
4160 |
1 414 400 |
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Rollo 3K 10 a 100 Kg |
Kg |
700 |
1000 |
700 000 |
1040 |
728 800 |
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más de 100 Kg |
Kg |
650 |
1000 |
650 000 |
1040 |
676 000 |
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Total |
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15 000 |
6 230 000 |
15 600 |
6 479 200 |
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Para un ingreso de 6,230,000 se estima una inversión inicial requerida de 4,820,000 |
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Este círculo verde ⬤, indica que son datos que tú debes completar. .
Incremento anual en ventas.
Es el crecimiento porcentual anual en el monto de ventas esperado, durante un tiempo definido (si es alto), o durante toda la vida económica (si es moderado).
Las empresas aumentan sus ventas por mejoras en productos, procesos, logística, o por nuevos mercados. En algunos casos, el crecimiento es relativamente alto al inicio, y en otros es constante.
Producto con unidad y precio
Escribe los productos incluyendo las diferentes presentaciones, modelos, o versiones, así como los complementarios como accesorios, capacitación, mantenimiento, y otros servicios, también considera los descuentos por volumen o para distribuidores, pues tienen diferentes precios, y para cada uno, escribe su unidad de medida y precio.
La tabla debe permanecer fácil de entender, si son demasiados productos, como en los proyectos de comercio, se pueden agrupar por categoría (lácteos, abarrotes, licores) o juntar productos que impliquen un 20% de ventas en una categoría "otros".
Si el proyecto es de agricultura, manufactura, o comercio, trata de usar la misma unidad para todos los productos, ya que en el presupuesto de costos usarás sólo una unidad de producción.
Si tu empresa produce vinos, y las ventas a consumidores directos son "3000 botellas", pero a distribuidores fueron "100 cajas de 12, y 100 cajas de 24", estandariza todo a una sola unidad, por ejemplo a "cajas de 12" (o a la más común en tu subsector), así a consumidores directos vendiste 3000/12=250 cajas, y a distribuidores 150 cajas.
En comercio es un poco más complicado porque hay una gran variedad de artículos, y lo importante es mantener la claridad de la tabla, así que en 'costos' lo más importante será el monto total de mercancías compradas y para la 'producción' podríamos usar el ingreso u otro indicador general.
En transporte y servicios no usarás 'costos variables' así que no te preocupes por estandarizar las unidades.
Venta en unidades
Aquí escribe las unidades que se venderán por año.
El número que viene por default es una estimación para dar como total la estimación inicial teórica para el ingreso.
¿De dónde viene el ingreso estimado?
La estimación se toma de los Censos Económicos 2014 del INEGI con algunos ajustes y redondeos, es un valor que te sirve de orientación general sobre el 'promedio' que venden otros proyectos similares al tuyo.
Puedes ver más detalle aquí.
La estimación es una orientación, pero tú debes utilizar tus propios datos y generar el presupuesto de acuerdo con tu proyecto. Si vas a afinar el ingreso, modifica la cantidad.
... y cuando este círculo gris ⬤, indica que es una fórmula, o un valor informativo, si es posible, no lo cambies.
Totales por año en unidades y piezas
En la estimación inicial puedes cambiar la cantidad, así tendrás un valor aproximado de la cantidad de producto que debes vender, por ejemplo "15,000 piezas al año".
Notas
No escribas aquí, es un área para mostrar mensajes del sistema.
El primer mensaje informativo que te muestra en esta tabla es la inversión estimada para el nivel de ventas que se sugiere o que escribiste, si quieres, puedes ver la estimación del detalle de esta inversión en la cejilla 2.8.
Esta cantidad es importante porque te indica el tamaño o escala del proyecto. Si es adecuada, continúa con los demás estudios del proyecto.
Sin embargo, si consideras que la inversión es más alta de lo que suponías, por ejemplo si es tu primer proyecto, o si es sólo complementario a otras actividades, es necesario que re-formular el plan de negocios para reducir la escala y especializarlo más.
Aquí puedes ver algunas sugerencias para reducir la escala del proyecto o para especializarlo.
Procesador
EJEMPLO
Recuerda que el propósito del plan de negocios es mostrar tus ideas con claridad; en el caso del presupuesto de ingresos puedes presentar toda la tabla, que es bastante sencilla, o un resumen, o gráfica, que ilustre con claridad tu plan de venta y de crecimiento.
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Estudio de mercado |
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Capítulo 1.7. Presupuesto de ingresos |
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Vino tinto |
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Producto: vino tinto y tinto especial. caja con 12 botellas |
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Capacidad de producción: 10,000 cajas al año, se espera alcanzar esas ventas cerca del año 3 |
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Canales de comercialización: al inicio 50% venta directa y 50% minoristas |
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Producto |
Precio |
Año 1 |
Año 2 |
Años 3 a 10* |
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USD |
Cajas |
Ingreso USD |
Cajas |
Ingreso USD |
Cajas |
Ingreso USD |
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Vino Tinto |
180 |
2000 |
360 000 |
2400 |
432 000 |
2520 |
453 600 |
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Minoristas |
160 |
4000 |
640 000 |
4800 |
768 000 |
5040 |
806 400 |
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Tinto especial |
300 |
500 |
150 000 |
600 |
180 000 |
630 |
189 000 |
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Otros |
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300 000 |
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360 000 |
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540 000 |
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Total |
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6500 |
1 450 000 |
7800 |
1 740 000 |
8190 |
1 989 000 |
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Incremento anual |
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20% |
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5% |
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También hay oportunidades en el mercado de exportación para lo cual se propondrá un plan de negocios específico para aprovechar ese mercado con un aumento en la capacidad de producción. |
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En el learning center
Video 2. Los presupuestos
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